To podstatné, co potřebujete vědět o svěřenských fondech a trustech – (Martin Provazník)
V posledních letech nabírají svěřenské fondy a trusty na popularitě. Nejen mezi miliardáři, ale i u běžných lidí, kteří hledají způsob, jak ochránit svůj majetek a efektivně ho předat dalším generacím. O této problematice jsem si povídal s Martinem Provazníkem, specialistou na svěřenské fondy z firmy Fivoka.
Co je svěřenský fond a jak funguje?
Svěřenský fond jako moderní nástroj správy majetku, který poskytuje anonymitu a ochranu.
Představte si ho jako trezor, do kterého můžete vložit vše, co chcete ochránit – nemovitosti, akcie, zlato, dokonce i umění. Tento trezor má jasně stanovená pravidla, kdo a za jakých podmínek k němu má přístup.
Z právního hlediska se majetek vyčlení z vlastnictví zakladatele a spravuje ho správce, který musí dbát na splnění podmínek stanovených ve statutu fondu. Tento model se v Česku znovu objevil v roce 2014 s příchodem nového občanského zákoníku, ale má kořeny v anglosaském trustovém systému a tradici sahající až do Rakouska-Uherska.
3 časté důvody, proč si založit svěřenský fond
Svěřenské fondy nejsou jen pro miliardáře. Martin upozorňuje, že jsou užitečné i pro běžné rodiny. Nejčastějšími důvody pro založení fondu jsou:
- Ochrana majetku před riziky podnikání: Nemovitost, kterou vlastní svěřenský fond, je chráněna před exekutory a věřiteli.
- Zamezení rodinným sporům: Fond umožňuje spravedlivé dělení majetku a ochranu před „černými ovcemi“ rodiny.
- Plánování mezigeneračního bohatství: Zakladatel může stanovit, jaký majetek a za jakých podmínek přejde na potomky.
Jedním z příkladů je rodinné stříbro – například historická nemovitost, kterou si přejete zachovat pro budoucí generace. Můžete do statutu fondu vložit podmínku, že tato nemovitost nesmí být nikdy prodána.
Kolik stojí založení a kdo to může udělat?
Založení svěřenského fondu trvá zhruba 3–4 měsíce a stojí přibližně 120 000 Kč plus DPH, pokud využijete služby specialistů. Fond může založit kdokoli, kdo chce svůj majetek ochránit. „Ne každý notář má s tímto nástrojem zkušenosti, proto je důležité obrátit se na odborníky,“ doporučuje Martin.
A co trusty?
Trust je podobný koncept jako svěřenský fond, ale více rozšířený v anglosaském světě, například v Anglii nebo USA. „Z právního hlediska jsou trusty ještě flexibilnější a díky dlouhé tradici mají větší prestiž. V některých případech mohou být trusty lepším řešením pro mezinárodní majetek nebo aktiva v zemích, kde svěřenské fondy nejsou uznávané,“ vysvětluje Martin.
Daně a právní otázky
Svěřenský fond se z daňového hlediska chová podobně jako firma. Pokud generuje příjmy, například z pronájmu nemovitostí, platí korporátní daň ve výši 21 %. Příjmy vyplácené beneficientům jsou pak zdaněny 15% sazbou. „Je to dvojí zdanění, podobné jako u s.r.o., ale výhody v ochraně majetku to často vyváží,“ dodává Martin.
Pro koho je svěřenský fond vhodný?
Martin doporučuje uvažovat o svěřenském fondu každému, kdo má majetek v hodnotě nad 12 milionů korun. „Tato částka je orientační, ale dává smysl z hlediska nákladů na založení a správu fondu,“ upřesňuje.
Závěr
Svěřenské fondy a trusty jsou účinným nástrojem pro ochranu majetku, plánování dědictví a zajištění mezigeneračního přenosu bohatství. Nejde jen o ochranu majetku, ale i o vytváření odkazů, které přežijí generace.
Poznámka: Tento článek je obecným shrnutím svěřenských fondů a trustů. Vždy konzultujte své záměry se specialistou.
Přidejte se k nám na dalším živém přenosu
Nenechte si ujít další příležitost získat odpovědi na vaše otázky o investování do britských nemovitostí. Registrace je otevřena zde na našem webu.
Získejte přístup k živému vysílání, kde můžete položit své. Ať už jste na začátku své investiční cesty nebo již máte za sebou první kroky, toto vysílání vám může pomoci lépe navigovat britským realitním trhem.
Adam Wojnar